В целях исполнения требований Федерального закона Российской Федерации от 28.062014 №173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", ООО КБ "Столичный Кредит" принимает меры по выявлению среди своих клиентов, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов FATCA.

Для установления налогового резидентства клиентов, в Банке разработано Положение об особенностях осуществления в ООО КБ «Столичный Кредит» финансовых операций с иностранными юридическими и физическими лицами и информационного взаимодействия с уполномоченными органами в целях соблюдения требований режимов FATCA и CRS.

На его основании определены критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков и признаки принадлежности к иностранному государству.

Банк использует любые доступные ему на законных основаниях способы получения от клиентов информации для целей отнесения их к категории иностранных налогоплательщиков.

• письменные и устные вопросы/запросы клиенту, в том числе по формам, установленных Банком;
• заполнение клиентом налоговой формы W-8/W-9, предусмотренных требованиями налогового законодательства США, подтверждающей/опровергающей возможность его отнесения к категории иностранного налогоплательщика (форма W-9 применяется только для налогоплательщиков США;
• иные способы, разумные и достаточные в соответствующей ситуации.

Актуальные версии форм W-8, W-9, а также инструкции по их заполнению расположены на сайте Налогового управления США: https://www.irs.gov/businesses/corporations/fatca-related-forms

Форма W-8BEN-E (Представляет юридическое лицо, открывающее счет, являющееся бенефициарным владельцем получаемых доходов, не являющееся налоговым резидентом США): http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf

Форма W-8EXP (Представляет юридическое лицо, которое является освобожденным от исполнения обязательств, связанных с уплатой налогов в США): http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8exp.pdf

Форма W-8ECI (Представляет физическим лицо - не гражданин США, который задекларировал, что его доход напрямую связан с ведением торговли или оказанием услуг в США): http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8eci.pdf

ФормА W-8IMY (Представляет юридическое лицо, которое является посредником по сделке): http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8imy.pdf

Форма W-9 (Документ по форме Налоговой службы США, который используется для подтверждения статуса налогоплательщика США с обязательным указанием TIN (ИНН США)): http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

ВНИМАНИЕ! ООО КБ «Столичный Кредит» является финансовым учреждением, и не может оказывать услуги по налоговому консультированию, в том числе по вопросам определения налогового резидентства и иным вопросам в рамках требований FATCA/CRS.

В случае возникновения у вас вопросов, касающихся применения FATCA/CRS (в частности, по вопросу определения налогового статуса), Банк рекомендует обратиться к вашим налоговым/юридическим консультантам, а также ознакомиться с информацией, размещенной на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией. http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760

В целях подтверждения вашего налогового резидентства, сотрудник Банка может направить вам уточняющие запросы, а также попросить заполнить вас соответствующую Форму самосертификации.